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こんにちは~!サトルです!
皆さんは所得税や住民税を
今年いくら支払ったか分かりますか?
突然ですが、
皆さんはこんな経験ありませんか?
(新入社員の時、上司から)
『これ、年末調整の書類ね。
よく分からないかもしれんが、
新入社員は特にないと思うから
とりあえず印鑑だけ押して出してくれ』
(突然知らない番号の電話で)
『年収の高い方にお電話してます~。
不動産を持つと節税になりますよ~!』
今回は
こんな場面で損のない選択ができるよう
所得税と住民税の計算方法を
分かりやすく解説していきます!
お金のことは
細かく説明すると複雑なので
今回は大雑把に正確に理解しましょう!
結論:所得税と住民税は「儲け」にかかる!
サトルは結論から言っちゃうタイプです(;^ω^)
見出しのとおり、
所得税と住民税というのは
皆さんの「儲け」にだけ
かかってきます。
決して収入全体ではありません。
「儲け」のことを『課税所得』と言います。
では、
『儲け』とは何なのか分かりますか?
「儲け」とは何か?
「儲け」とは、
収入全体から次の金額を差し引いたものです。
- 働くために必要なお金
- 生きるために最低限必要なお金
- 日本を豊かにするためのお金
要は、
最低限度の水準で生活するためのお金からは税金は取らない
ということです。
また、
国の政策に協力してくれるお金からも
税金を取らないようにすることで、
政策を加速させ国を豊かにする狙いです。
(その政策で本当に豊かになるかは・・・。)
したがって、
しっかり働くためのお金と、
最低限の生活を確保するためのお金と、
政策に協力するためのお金
を除いたお金が「儲け」になります。
これを専門用語で言い換えると、
- 働くためのお金:給与所得控除
- 生活、政策のためのお金:所得控除
- 控除とは、「差し引く」こと。
給与所得と課税所得
少し詳しく見ていきます。
![給与所得控除と所得控除](https://base-man.com/wp-content/uploads/2022/02/2a831ec055ed4fee4e1d0936ea40500d-1024x576.jpg)
所得税と住民税は、
上図の「課税所得」に、
特定の税率を掛け算して決められています。
この「課税所得」が
前段で説明した「儲け」でしたね。
そして、
総収入から差し引かれている(控除されている)
お金が「給与所得控除」であり、
働くためのお金(=経費)でした。
この給与所得控除は、
総収入の大きさによって金額が変わりますが、
ここでは説明は省略します。
そして、
「所得控除」が最低限の生活費でした。
基礎控除額はほとんどの人
(年収2400万円以下)が48万円です。
要は、
一ヶ月4万円が最低水準の暮らしということです。
言い換えれば、
それ以上の暮らしは贅沢ですかね(;^ω^)
贅沢するためのお金には
税金をかけられる
と覚えれば良いかと思います。
年末調整や確定申告はなぜ必要か?
それでは、
年末調整や確定申告はなぜ必要なのでしょうか?
それは、
税金をしっかり納めるためであり、
逆に
納めすぎた税金を返してもらうためです。
所得税と住民税の支払いタイミングの違い
「税金を納めすぎるってなんだよ」
って思いませんか?
会社の総務が計算を間違ったんでしょうか?
まあ、
人間なんでそんなこともあるかも
しれませんが、そうではないですよね(;^ω^)
例えば、
2021年の「課税所得」(=儲け)が確定するのは
2021年が終わった後です。当然ですよね。
しかし、
その「課税所得」を基に計算するはずの
所得税は、2021年の課税所得が確定する前に
2021年の所得税を決めちゃうんです。
そして、
給料天引きで徴収されます。
そうすると何が起こるか。
もう分かりますよね?
2021年が終わって課税所得の
正しい金額が確定した時に、
税金を払いすぎていたり、
逆に足りなかったりします。
これを計算するための行為が
年末調整や確定申告というわけです。
逆に、住民税は、
2021年の課税所得が確定した後で、
2021年分の住民税は2022年に支払う
ことになっています。
不動産投資で赤字がある場合の確定申告
よく、
「節税のために不動産投資いいですよ~」
という営業電話がかかってきます。
本当に節税になるんでしょうか?
![不動産投資](https://base-man.com/wp-content/uploads/2022/02/ee3be1d100caf1aa771552d59c2bd436-1024x576.jpg)
上図を見てください。
家賃収入から様々な経費を差し引いた結果、
不動産投資の儲け(=不動産所得)は
マイナスになっていますね。
それぞれの経費について細かい説明は省きます。
ただ、
これは財布の中が本当に赤字になったわけではありません。
「減価償却費」というものは、
『建物が歳を取ると価値も下がるよね』
という概念を数字にしたものであり、
実際にお金が出ていったわけではないのですが、
経費として差し引いています。
したがって、
不動産投資だけのお金の動きだと、
プラマイゼロか、若干のプラスとか
若干のマイナスであったとしても、
税金の計算上は、赤字ということにできます。
そして、
不動産投資の赤字は、
給与収入と合算することができます。
そうするとどうなるか。
![総合課税](https://base-man.com/wp-content/uploads/2022/02/5f63f49b6b7d98988e1002a4a4f2d6d5-1024x576.jpg)
不動産の赤字分が課税所得を圧迫し、
給与収入だけで計算した時の課税所得より
課税所得を少なくすることができます。
所得税や住民税は
この課税所得に税率を掛けたものなので、
課税所得が小さくなれば
税金も安くなるのです。
これが不動産投資を行うことで
節税になるという仕組みです。
したがって、
利回りの高い不動産をもっていて、
税金の計算上もプラスになる物件であれば、
確定申告によって不足分の税金を
追加で納税しなくてはなりません。
サラリーマンが節税するためには
さて、
ここまでの説明で、税金の計算方法が分かりましたね。
それでは最後に、
サラリーマンが節税できる方法を説明します。
(節税であって、脱税は絶対にダメです。)
![給与所得控除と所得控除](https://base-man.com/wp-content/uploads/2022/02/2a831ec055ed4fee4e1d0936ea40500d-1024x576.jpg)
税金を安くするためには、
課税所得を小さくするといいんでしたね。
課税所得を小さくするためには、
控除額を大きくする必要があります。
しかし、
「給与所得控除」は、
収入の大きさによって金額が決められている
ため、ここを大きくすることはできません。
そうなると、
着目するのは「所得控除」です。
税金を無駄に支払わないために、
以下についてチェックしてみましょう。
- 生命保険や地震保険は漏れなく申告しているか?
- 大きな医療費がかかったときに申告しているか?
- 扶養に入れるのに入っていない人はいないか?
- ふるさと納税は上限まで使ったか?
- 住宅ローン減税は申告したか?
このうち、
医療費控除とふるさと納税の寄付金控除
については、年末調整での対応ができないため、
確定申告や、ワンストップ特例制度での申告が必要です。
まとめ
最後におさらいです。
これであなたも、税金で損をなくしましょう!
- 所得税と住民税は「儲け」=「課税所得」にかかる
- 「課税所得」は、収入全体から労働と生活に最低限必要なお金を差し引いた(控除した)もの
- 控除の額を正しく漏れなく申告することで、払い過ぎた税金を返してもらえる可能性がある
- 不動産投資で見かけ上の赤字にできれば、税金を減らすことができる
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